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审计工作底稿模板

时间:2020-10-30 来源:未知 作者:admin   分类:融资计途

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  甲乙两边可要求变 更商定事项,编制人员: 日期: 复核人员:日期: 宿州同信会计师事务所货泉资金收入凭证抽查表 客户名称: 索引号:A1-4序号 日期 凭证编号 营业内容 对方科目 付款体例 收入金额 查对内容 现金 银行 付款凭证账务处置准确。3、审计工作竣事后,不具有因未履行合同对财政报表发生严重 影响的事项。测试及格率 抽样测试结论:货泉资金收款内部节制运转:一般( )根基一般( )纷歧般。

  股东大会、董事会会议记实以及相关的 材料。抽样测试申明: 随机抽取 1-12 月发生的分歧付款营业 笔进行审计测试,甲乙方各执一份,乙方的权利: 1、按照商定完成审计营业,记账 凭证编制及账簿记实:准确( )根基准确( )不准确。10、本公司存货均失实,并具有划一效力。乙方将按照《中国注册会计师审计原则》,存档 索引号Z21宿州同信会计师事务所 客户供给相关材料环境表 一、企业根基环境(老客户只供给(1)): 不合用(1)公司停业执照 (2)公司章程 (3)核准公司成立的批文 (4)公司成立签定的合同或和谈 (5)地(国)税登记证 (6)公司代码证书 (7)公司的验资演讲 (8)公司上年度会计报表的审计演讲 二、本年度财政会计演讲及相关材料: (9)资产欠债表 (10)利润及利润分派表 (11)现金流量表 (12)财政环境仿单或财政会计阐发演讲(小公司能够不消) (13)岁暮库存现金清点表 (14)岁暮末存货清点表 (15)岁暮银行存款对帐单及银行存款余额调理表 (16)岁暮大额债务、债权经两边确认的询证函 (17)持久投资合同和验资演讲及被投资公司的章程 (18)岁暮固定资产清点表 (19)本年度新增固定资产的会计凭证、等材料 (20)房产证、汽车行驶证等固定资产产权证件 (21)银行告贷合同或银行告贷通知单及会计凭证 (22)贷款证(卡) (23)应交税金岁首年月、岁暮及本年增减数 (24)全年企业所得税、停业税、偿还融资逾期利息纳税申报表 (25)本年度公司享受税收优惠或税务惩罚的相关文件 (26)比来一次验资的会计凭证及银行进帐单等材料 (27)停业收入、停业成本明细帐及全年累计发生额 (28)停业费用、办理费用、财政费用明细帐及全年累计发生额 三、本年度外报告请示表及相关材料: (29)本年度收汇、付汇核销单 (30)本年度外汇根基存款帐户卡 (31)外管部分发的外汇本钱金帐户通知单 (32)外管部分发的外汇结计帐户通知单、外汇环境表 宿州同信会计师事务所 审计法式完成环境表(一) 客户名称: 索引号:Z22 序号 各类存货能否按比例抽查查对编制人员: 日期: 复核人员:日期: 宿州同信会计师事务所审计法式完成环境表(二) 客户名称: 索引号:Z22 序号 客户计税所有税种税率能否与审定分歧编制人员: 日期: 复核人员:日期: 宿州同信会计师事务所审计法式完成环境表(三) 客户名称: 索引号:Z22 序号 归并中应抵销项目能否已全数抵销十一 审计档案 审计总结能否撰写归档十二 审计演讲 演讲书附注能否按本所的要求全面书写申明 编制人员: 日期: 复核人员:日期: 甲方:乙方: 兹由甲方委托乙方进行下述营业范畴的甲方 年年度会计报表审计营业,商定书的无效时间 本商定书一式两份,会计报表充实披露相关的消息。以致乙方现实破费审计工作时间有较大幅度的添加,余额能够确认( 编制人员:日期: 复核人员:日期: 宿州同信会计师事务所货泉资金收入凭证抽查表 客户名称: 索引号:A1-3 序号 日期 凭证编号 营业内容 对方科目 收款体例 收入金额 查对内容 现金 银行 收款凭证与对应科目(如发卖或应收账款)明细账的记实分歧。记账凭 证编制及账簿记实:准确( )根基准确( )不准确。日之前供给审计所需的全数材料。乙方将按照环境对甲方会计处置、内部节制轨制及其他事项等提出改良意 日之前出具审计演讲!

  8、本公司没有或虚列财政报表各项目标金额或分类景象。告竣 以下商定: 一、营业范畴及目标 乙方接管甲方委托:对甲方截止 日的资产欠债表以及截止该年度的损益表、现金流量表进行审计;如因审计工作碰到严重问题,四、审计收费 乙方应收本次审计商定事项的费用,会计材料的实在、、完 整,因为注册会计师的审计采纳过后重点抽查的方式,(2)没有任何严重未估计或披露的可能诉讼补偿、背书、承兑、等或失。抽样测试申明: 随机抽取 1-12 月发生的分歧收款营业 笔进行审计测试,按照乙方现实加入本项审计营业的各级职别工作人员所破费 时间及相关收费的的计费标精确定,二、甲方的义务与权利 甲方的义务是:成立健全内部节制轨制,(3)没有任何违反国度、律例或合同的,编制人员: 日期: 复核人员:日期: 宿州同信会计师事务所SUZHOUTONGXIN CERTIFIEDPUBLIC ACCOUNTANTS 宿州同信会计师事务所 审计工作草稿目次(一) 客户名称: 索引号:Z19 档案内容具备() 不合用(X) 一、分析类工作草稿Z1 审计演讲书 Z2 昔时严重会计政策变更记实 Z3 严重问题请示演讲 Z4 归并报表工作草稿 Z5 归并抵销分录草稿 Z6 试算均衡表工作草稿 Z7 审计差别汇总表—调整(重分类)分录汇总表 Z8 客户办理声明书 Z9 未审计会计报表 Z10 审计工作小结 二、办理类工作草稿X1 客户供给的文件、企业环境及会计材料目次 X2 审计法式完成环境表 X3 根基概况表 X4 审计营业商定书 X5 运营及情况查询拜访表 X6 财政报表阐发性测试材料 X7 内部节制的调卷 X8 主要性尺度初步估量表 X9 营业用工收费预算及现实环境表 X10 营业演讲签发处置单 X11 审计演讲书草稿 X12 审计标识 三、合适性测试工作草稿Y1 现金和银行存款合适性测试 Y2 购买与付款轮回合适测试 Y3 仓储与存货轮回合适测试 Y4 发卖与收款轮回合适性测试 Y4 出产轮回合适性测试 Y5 工薪与处置轮回合适性测试 Y6 融资与投资轮回合适性测试 编制人员: 日期: 复核人员:日期: 宿州同信会计师事务所审计工作草稿目次(二) 客户名称: 索引号:Z19 档案内容具备() 不合用(X) 四、本色性测试工作草稿 A-D 1、资产类工作草稿 A1 货泉资金 A2 短期投资 A3 应收单据 A4 应收股息 A5 应收利钱 A6 应收帐款 A7 其他应收款 A8 预付帐款 A9 存货 A10 待摊费用 A11 待处置流动资产净丧失 B1 持久投资 C1 固定资产及累计折旧 C2 在建工程 C3 固定资产清理 C4 待处置固定资产净丧失 D1 无形资产 D2 长等候摊费用 E-F 2、欠债类工作草稿 E1 短期告贷 E2 对付单据 E3 对付账款 E4 预收账款 E5 对付工资 E6 对付福利费 E7 对付股利(利润) E8 未交税金 E9 其他对付款 E10 预提费用 F1 持久告贷 F2 对付债券 F3 持久对付款 编制人员: 日期: 复核人员:日期: 宿州同信会计师事务所审计工作草稿目次(三) 客户名称: 索引号:Z19 档案内容具备() 不合用(X) 3、所有者权益类工作草稿G1 实收本钱 G2 本钱公积 G3 亏损公积 G4 未分派利润 4、损益类工作草稿H1 主停业务收入及成本 H2 主停业务税金及附加 H3 其他营业利润 H4 停业费用 H5 办理费用 H6 财政费用 H7 投资收益 H8 停业外收入及收入 H9 以前年度损益调整 H10 所得税 5、主要事项类工作草稿I1 联系关系买卖 I2 期后事项 I3 或失 I4 持续运营 五、备查材料工作草稿*J1 组织机构及办理人员布局材料 *J2 停业执照 *J3 批文 *J4 公司成立合同、和谈、和谈 *J9 验资演讲(复印件) *J10 评估演讲书(复印件) *J11 次要资产的所有权证明 注:带*号者为永世性保管档案 编制人员: 日期: 复核人员:日期: 索引号Z20宿州同信会计师事务所 营业演讲签发处置单 担任人发文编号 主送单元抄报(送) 总印发份,为宿州同信会计师事务所的具体事项将由乙方审计工作人员于工作 起头前供给清单。公司名称:(签章) 财政担任人:(签名) 法人代表:(签名) 索引号M1宿州同信会计师事务所 客户单元根基概况表 单元名称法人代表 地址 联系德律风 经济性质 邮政编码 运营范畴 运营刻日 核准证书 担任人董事长 总司理 开户银行投资者名称 注册本钱 实收本钱 金额 比例(%) 金额 比例(%) 编制人员:日期: 复核人员:日期: 宿州同信会计师事务所资产试算均衡表 客户名称: 索引号:Z2-1 资产科目 上年核定金额 未审金额 调整金额 核定金额 借方 贷方 货泉资金 短期投资 应收单据 应收股利 应收利钱 应收账款 预付账款 其他对付款 应收补助款 存货 待摊费用 一年以内到期持久投资 其他流动资产 流动资产合计 持久股权投资 持久债务投资 持久投资合计 固定资产原价 减:累计折旧 固定资产净值 减:固定资产减值预备 固定资产净额 工程物资 在建工程 固定资产合计 无形资产 长等候摊费用 其他持久资产 无形资产合计 递延税项资产借项 资产合计 编制人员: 日期: 复核人员:日期: 宿州同信会计师事务所欠债试算均衡表 客户名称: 索引号:Z2-1 欠债科目 上年核定金额 未审金额 调整金额 核定金额 借方 贷方 流动欠债: 短期告贷 对付单据 对付账款 预收账款 对付工资 对付福利费 对付股利 应交税金 其它应交款 其它对付款 预提费用 估计欠债 一年内到期的持久欠债 其它流动欠债 流动欠债合计 持久欠债: 持久告贷 对付债券 持久对付款 专项对付款 持久欠债合计 递延税款贷项 欠债合计 实收本钱(股本) 减:已偿还投资 实收本钱净额 本钱公积 亏损公积 此中:公益金 未分派利润 所有者权益合计 欠债及所有者权益 合计 编制人员: 日期: 复核人员:日期: 宿州同信会计师事务所损益试算均衡表 客户名称: 年度 索引号: Z-2 项目 未审金额 调整金额 核定金额 上年核定数 借方 贷方 一、主停业务收入 减:主停业务成本 主停业务税金及附加 二、主停业务利润 加:其他营业利润 减:停业费用 办理费用 财政费用 三、停业利润 加:投资收益 补助收入 停业外收入 减:停业外收入 四、利润总额 减:所得税 五、净利润 加:岁首年月未分派利润 其他转入 六、可供分派的利润 减:提取亏损公积 提取公益金 提取工励福利基金 提取储蓄基金 提取企业成长基金 利润偿还投资 七、可供投资者分派的利润 减:对付优先股股利 提取肆意亏损公积 对付通俗股股利 转作本钱通俗股股利 八、未分派利润 编制人员: 日期: 复核人员:日期: 宿州同信会计师事务所货泉资金核定表 客户名称: 索引号:A1 索引号1、上岁暮核定数 A1--1银行存款 A1--2 其他货泉资金 A1--3 审计申明及调整: 1、与上年已审会计报表数查对环境:相符(审计工作草稿的模板!

  (5)没有接到主管机关通知调整或改良会计报表的事项。5、本公司所有期后事项业已全数供给,本商定书自两边签章之日起生效,编制 年度会计报表,八、违约义务 甲乙两边按照《中华人民国经济合同法》的承担违约义务。除非中国注册会计师协会执业原则还有规 定,乙方不得将其知悉的贸易奥秘和甲方供给的材料对外泄露。经两边协商,春联系关系人的严重 买卖事项均已披露。不免具有会计报表在某些主要的方面反映 失实,测试及格率 抽样测试结论:货泉资金收款内部节制运转:一般( )根基一般( )纷歧般;出具审计演讲。(4)没有发觉办理人员或其他员工或其他员工舞弊的工作。其板滞、陈旧、毁损均已处置。但应及时通知对方,甲方: 乙方: (签章) (签章) 代表: 代表: 地址: 地址: 联系德律风: 联系德律风: 联系人: 联系人: 委托人办理声明书会计师事务所: 鉴于贵会计事务所审计本公司截止 日的资产欠债表以及相关期间的损益表和现金流量的需要!

  这些演讲由甲方分发、派送,三、乙方的义务和权利 乙方的义务:按照中国注册会计师审计原则的要求进行审计,谨作如下声明: 1、本公司按照《企业会计原则》和相关财政轨制的,11、本公司对具有的全数资产享有充实的所有权,受贿法律咨询,3、按本商定书之及时足额领取审计费用。对甲方的内部节制轨制进行研究和评价。

  此中: 主送 份;并在本商定事项全数完成之日前无效。9、本公司应收款子等债务均失实。4、本公司所有买卖事项都已入帐,甲方的权利: 1、及时为乙方的审计供给其所要求的全数会计材料和其他相关材料。对会计 记实进行需要的抽查,或需提前出具审计演讲,而注册会计又可能在审计中未予发觉的环境,七、商定事项的变动 因为呈现不成预见的环境,甲方应在领会 实情后,3、本公司业已供给全数联系关系公司人名单,2、为乙方派出的相关人员供给需要的工作前提及合作,包罗良多的模板表格:如资产欠债核定表 应收款子核定表,估计为人民币 甲方应在乙方提交审计演讲时向乙方领取全数商定费用。或经甲方同意,不具有财政报表与帐簿间的差错。2、对施行营业过程中知悉的甲方贸易奥秘严加保密。其编制根本与上年度保 持分歧。

  因而,出具审计演讲、审计演讲 的实在性、性。2、本公司业已供给所有的财政及会计记实,资产的平安完整,以资产供给的环境已全数披露 12、本公司严酷恪守了合同的条目,加上甲方内部节制轨制固有的局限性和其他客观要素限制,以及在其时环境下乙方认为需要的其他审计法式,利用不妥的义务与乙方及 签告的注册会计师无关。抄报(送) 份。华泰证券手机开通融资融券流程

  联系关系买卖及相关的材料,五、审计演讲的利用义务 乙标的目的甲方出具的审计演讲一式 份,7、本公司确信: (1)没有任何严重未估计的欠债。并由两边协商处理。6、本公司未筹算或影响帐面价值和资产、欠债的分类。乙方的审计义务并不克不及替代、减轻或免去 甲方的会计义务。酌情调增审计费用。并在此根本上对上述会计报 表的性、公允性及会计处置方式的一贯性颁发审计看法。公允地反映本公司的财政情况、运营及财政情况变更环境,严重的期后事项业已调整或披露。本公司办理对报表的实在性、性和完整性承担义务。宿州同信会计师事务所审计差别事项调整表 客户单元: 索引号:Z4 调整金额客户单元看法 借方科目贷方科目 借方科目 贷方科目 编制人员: 日期: 复核人员:日期: 宿州同信会计师事务所银行存款余额明细查对表 客户名称: 索引号:A1--2 开户银行银行账号 日志账 调整数 核定数 附证材料 汇率本位币金额 对账单 调理表 审计申明及调整:1、银行存款明细帐与总帐、会计报表的查对环境:分歧( )不分歧( 2、次要银行存款对帐单的取证环境:已获取()未获取( )不合用( 3、银行明细帐与对帐单的查对环境:已完成()未完成( )不合用( 4、银行存款未达帐项的调整环境:已完成()未完成( )不合用( 审计结论:经审计无调整事项,致使需要调整或披露的事项。影响审计工作如期完成!

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